Приближается время налоговой отчетности и, уверяю вас, здесь всё не так как вы привыкли. Как минимум, вы должны сами подавать налоговую отчетность… или не должны? О том, как устроено налогообложение в Канаде, кому, как, когда и зачем нужно подавать налоговую отчетность, а также как можно получить возврат с уже уплаченных налогов и будет этот большой пост.
Spoiler alert: большая часть тех кто проработал в Канаде не полный год, могут претендовать на существенный возврат в этом году, вполне сравнимый с вашим зарплатным чеком. И о том как его можно будет увеличить в следующем году, я тоже расскажу.
Налоговая система в Канаде
Прежде чем окунуться с головой в налогообложение в Канаде, быстро напомню что Канада является федеративным государством, состоящим из 10 провинций и 3 территорий, поэтому практически на всё, о чём мы будем говорить, распространяется правило что, есть федеральная часть — общая для всех и есть провинциальная часть, несколько отличающаяся для каждой провинции в конкретных цифрах и в некоторых бонусах, но в целом для представления всей картины, эти различия не принципиальны. Налоговые https://gazeta19.ru/index.php/v-rossii-i-mire/item/81241-deklaratsiya-ndfl-tonkosti-i-nyuansy ставки, естественно, тоже меняются со временем, и здесь будут приведены за 2022 год.
Корпоративный налог
Corporate income tax — налог, который платят государству компании в рамках этой статьи нас интересует лишь для полноты картины — это то, что платит работодатель на остаток со своей чистой прибыли после вычета всех затрат, ваших зарплат и так далее. Вас он коснется разве что, если вы решите открыть свой бизнес или работать как независимый подрядчик. По просьбе патронов на Патреоне, такому посту тоже быть в ближайшем будущем, но на данный момент отметим лишь то, что в зависимости от размера прибыли, канадские компании платят либо высокую, либо низкую ставку:
- При прибыли до $500,000 компания платит:
- 9% федерального налога
- 0–3.2% провинциального налога
- При прибыли свыше $500,000:
- 15% федерального налога
- 11.5–16% провинциального налога
Видите где стоит 15%? Вот обычно эта ставка является разменной фишкой в предвыборных компаниях на каждых федеральных выборах.
Индивидуальный подоходный налог
Personal income tax — подоходный налог с физических лиц, о нём мы по большей части и будем говорить. В самой простой ситуации когда вы получаете зарплату от работодателя, он уже вычтен из вашего чека… так сказать, на глаз. То есть, работодатель просто вводит в payroll-систему вашу годовую зарплату и та разделяет эту сумму на количество платежей (например, чаще всего — каждые две недели) и на доли которые идут в налоговую, пенсионный фонд, страховой фонд и, собственно, вам.
Система подоходного налога в Канаде — ступенчатая, то есть, чем больше вы получаете, тем больше ваша налоговая ставка. Это популярное мнение, но не совсем верное — правильнее сказать что ваш доход разбивается на части (ступени), каждая со своей налоговой ставкой.
- Федеральная налоговая ставка:
- 15% — на первые $50,197, плюс
- 20.5% — на долю от $50,197 до $100,392, плюс
- 26% — на долю от $100,392 до $155,625, плюс
- 29% — на долю от $155,625 до $221,708, плюс
- 33% — на всё что больше $221,708
- Провинциальная ставка отличается для каждой провинции, причем как процентной ставкой, так и границами ступеней, которые не совпадают с федеральными. Найти ставку для своей провинцию можно здесь, но для примера привету ставки в Британской Колумбии:
- 5.06% — на первые $43,070, плюс
- 7.7% — на долю от $43,070 до $86,141, плюс
- 10.5% — на долю $86,141 до $98,901, плюс
- 12.29% — на долю $98,901 до $120,094, плюс
- 14.47% — на долю $120,094 до $162,832, плюс
- 16.8% — на долю $162,832 до $227,091, плюс
- 20.5% — на всё что больше $227,091